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ファクタリングの概要
ファクタリングは、企業が販売債権や未収金を、割引率を適用して第三者（ファクター）に売却することを指す。これにより、企業は即座に現金を手に入れ、ファクターは将来的な支払いを受け取る権利を得る。この取引は、資金調達や買掛金管理の手段として用いられる。ファクタリングの仕組み
- 企業が商品やサービスを提供し、売掛金が発生する。
- 企業はファクタリング契約を締結し、売掛金の一部または全額をファクターに売却する。
- ファクターは売掛金の一定割合を即座に企業に支払う。この割合はファクタリング手数料として差し引かれる。
- ファクターは売掛金の回収を担当し、支払い期日が到来すると顧客からの支払いを受け取る。
- ファクターは支払いを受けると、残りの売掛金額から手数料を差し引いた金額を企業に支払う。
ファクタリングの種類
- リソースファクタリング：売掛金だけでなく、企業の在庫や受注残高を担保とするファクタリング。
- 逆ファクタリング：企業が支払うべき買掛金をファクターに売却する形式。
- 請負ファクタリング：工事の受注を受けた企業が受注金の一部を先に受け取るファクタリング。
ファクタリングの利点
- 即座に現金を手に入れることができるため、資金繰りの改善が可能。
- 貸倒リスクをファクターが負担するため、企業は売掛金に関するリスクを軽減できる。
- 売掛金の回収業務をアウトソースすることで、企業は時間と労力を節約できる。
- ファクタリングは、信用力の低い企業や新興企業にとっても資金調達の手段となる。
ファクタリングの欠点
- ファクタリング手数料や割引率が高い場合、企業の利益が減少する可能性がある。
- 一部の顧客は、ファクターとの取引を不信感を持って捉える場合がある。
- 逆ファクタリングでは、買掛金を売却することで信用が低下するリスクがある。
- ファクタリングが一般的でない業界や地域では、取引の信頼性に関する認識が低い場合がある。
ファクタリングの適用例
- 中小企業が資金調達を必要とする場合。
- 急成長する企業が販売拡大に伴う資金ニーズを満たす場合。
- 請求書の支払いが遅れることが多い業界、例えば建設業界や小売業界。
- 新興企業が信用力を高めるために、ファクターのリスク管理を利用する場合。
